Actualizaci�n Fiscal y Contable

Duración

15 horas

Objetivos

Identificar los principales cambios normativos y actualizaciones producidas en materia fiscal y contable.

Programa del curso

  1. Novedades en el ámbito del IVA
    1. Operaciones no sujetas y exentas
    2. Operaciones exteriores
    3. Regímenes especiales
    4. Responsable del impuesto
    5. Tipo impositivo
    6. Deducción
    7. SII
    8. Obligaciones de los sujetos no establecidos
    9. Condonación de rentas en arrendamientos de local de negocios
    10. Gestión del impuesto
    11. Herramientas web de la AEAT
    12. Libros registros del IVA
    13. Facturación
  2. Novedades en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades
    1. Esquema de liquidación y autoliquidación
    2. Sociedades civiles
    3. Sociedad patrimonial
    4. Imputación temporal
    5. Gastos no deducibles
    6. Valor razonable en transmisiones
    7. Amortización
    8. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
    9. Reducciones en la base
    10. Ajustes en la base imponible
    11. Tipo de gravamen
    12. Deducciones
    13. Pagos fraccionados
    14. Exit tax
    15. Régimen especial de las Illes Balears
    16. Régimen económico y fiscal especial de Canarias
  3. Novedades en el ámbito del IRPF
    1. Esquema liquidación
    2. Contribuyentes
    3. Obligación de declarar
    4. Rentas exentas
    5. Rendimientos de trabajo
    6. Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario
    7. Rendimientos de la actividad económica
    8. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    9. Base liquidable
    10. Tipos de gravamen
    11. Deducciones
    12. Donativos
    13. Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas
    14. Retenciones del IRPF
    15. Gestión del impuesto
  4. Análisis de la problemática contable del cierre del ejercicio
    1. Formulación de cuentas
    2. Periodificación de ingresos y gastos
    3. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables
    4. Amortizaciones
    5. Deterioros
    6. Activación de gastos financieros
    7. Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material
    8. Piezas de recambio
    9. Inversiones en locales arrendados
    10. Provisiones y contingencias derivadas del IS
    11. NIIF 16 Arrendamiento
    12. Medidas contables afectadas por la COVID
    13. Resolución ICAC 5 de marzo de 2019
    14. Resolución 10 de febrero 2021 ICAC
    15. Valor razonable
    16. Instrumentos financieros
  5. Análisis de la problemática fiscal del cierre del ejercicio
    1. Esquema de liquidación
    2. Hecho imponible. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial
    3. Imputación temporal. Aplicación del principio de inscripción contable
    4. Amortización
    5. Condonación de créditos entre sociedades vinculadas
    6. Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible
    7. Reducciones a la base imponible
    8. Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos
    9. Bonificaciones
    10. Deducciones del capítulo IV LIS
    11. Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de valores
    12. Deducciones para evitar la doble imposición internacional
  6. Otras novedades fiscales
    1. Reglas de localización de los servicios en el IVA
    2. Impuesto sobre envases de plástico no reutilizables
    3. Exención rendimientos del trabajo prestados en el extranjero (art. 7p LIRPF)
    4. Brexit
    5. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo